ADMINISTRACIÓN
DEL EFECTIVO.
Punto
de Equilibrio:
Es un concepto de las finanzas que hace referencia al nivel de ventas donde los
costos fijos y variables se encuentran cubiertos. Esto supone que la empresa,
en su punto de equilibrio, tiene un beneficio que es igual a cero (no gana
dinero, pero tampoco pierde). Para hallar el punto de equilibrio, la empresa
debe conocer cuáles son sus costos. Este cálculo debe considerar todos los
desembolsos (es decir, toda la salida de dinero de la empresa). Es necesario,
además, clasificar los costos en variables (varían de acuerdo al nivel de
actividad) y fijos. El paso siguiente es encontrar el costo variable unitario,
que es el resultado de la división entre el número de unidades fabricadas y las
unidades vendidas. Entonces se podrá aplicar la fórmula del punto de
equilibrio, comprobar los resultados y analizarlos.
Presupuesto de Caja: Permite que la empresa programe sus necesidades de
corto plazo, el departamento financiero de la empresa en casi todas las
ocasiones presta atención a la planeación de excedentes de caja como a la
planeación de sus déficit, ya que al obtener remanentes estos pueden ser
invertidos, pero por el contrario si hay faltante planear la forma de buscar
financiamiento a corto plazo. Los factores fundamentales en el análisis del
presupuesto de caja se encuentran en los pronósticos que se hacen sobre las
ventas, los que se hacen con terceros y los propios de la organización, todos
los inputs y outputs de efectivo y el flujo neto de efectivo se explicarán a
continuación sus planteamientos básicos.
Administración
Financiera del Efectivo:
Es uno de los campos fundamentales en la administración del capital de trabajo
y es básicamente igual en todos los países y todas las empresas. Como es el
activo más líquido de la empresa suministra a esta los medios de pago de las
cuentas a medida que vencen y sirve como colchón de fondos para cubrir
erogaciones imprevistas y reducir el riesgo de una crisis liquidez. La caja es
el denominador común al cual pueden reducirse todos los activos líquidos como:
cuentas por cobrar e inventarios. La caja se mantiene en forma de cuenta
corriente en un banco comercial que no gana intereses.
Concentración
del Efectivo en un solo Banco: Se efectúa la concentración en un
solo banco a fin de reducir el tiempo requerido para llevar a cabo dos aspectos
del proceso de cobranza de la empresa. El primero es el lapso de tiempo que
transcurre entre el envío de un pago por parte de la empresa. Los centros de
cobranza regionalmente distribuidos reducirán el tiempo de envío por correo, ya
que el banco cobrador se encuentra más cerca del punto donde se expidió el
cheque. Una reducción en e tiempo requerido de cobranza permite a la empresa,
disponer de los fondos con más rapidez. Sistema de "caja cerrada".
Dicho sistema se diferencia del de concentración bancaria en que el cliente, en
vez de enviar el pago por correo a un centro de cobranza, lo manda a un
apartado postal. El sistema de caja cerrada conviene mas que el de
concentración bancaria, ya que abrevia el tiempo de procesamiento comprendido
entre el recibo y el depósito de los cheques por parte de la empresa, logrando
así que los pagos sean recibidos y depositados simultáneamente por el mismo
banco.Los sistemas de caja cerrada prevalecen entre los grandes vendedores de
menudeo, los cuales suelen contar con muchos clientes en su país de residencia.
Inversión
del Efectivo Ocioso:
En las empresas es el recurso financiero que esta "parado" por
decirlo de algún modo, y no te está generando un rendimiento. Por tanto, la
inversión del efectivo ocioso consiste en "poner ese dinero a
trabajar" Para lo cual, se pueden evaluar diversas opciones de acuerdo a
lo que más convenga a la empresa. Se puede invertir en bonos, o certificados,
etc. a fin de generar un rendimiento.